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【培训地点】： 大兴、朝阳
【收费标准】：每位1080元（含教材、午餐、证书、学习用品、税金）
【培训电话】：69267152、69267153
【课程内容】
（一）新税法下的纳税人及纳税义务解析与纳税筹划
1.企业所得税的纳税人及分类
2.居民企业与非居民企业的区别
3.机构、场所、营业代理人及其类型
4.实际管理机构及判断标准
5.境内境外所得及具体类型
6.实际联系及判断标准
7.居民企业与非居民企业的纳税义务
8.新居民企业概念对企业的影响及应对策略
9.新税法下如何利用纳税人身份变化进行纳税筹划
（二）新税法下税率变化的解析及纳税筹划
1.新税法下居民企业适用25%税率及依据
2.新税法下非居民企业适用的基本税率和优惠税率
3.新税法下小型微利企业的优惠税率
4.新税法下高新技术企业的优惠税率
5.税率调整对内外资企业的影响分析及应对策略
6.新税法下如何利用税率变化进行纳税筹划
（三）新税法下应纳税所得额变化的解析及纳税筹划
1.应纳税所得额计算公式的变化
2.应纳税所得额计算公式的变化对企业的影响及应对策略
3.应纳税所得额计算公式的变化对纳税申报表的影响
（四）新税法下应税收入的解析与纳税筹划
1.新税法下收入确认的基本原则
2.新税法下货币形式收入和非货币形式收入的类型
3.新税法下各种收入的具体类型及确认
4.新税法下分期确认收入的类型及方法
5.新税法下视同销售的类型及确认
6.新税法下不征税收入的类型及确认
7.新旧税法收入的对比分析
8.新税法下应税收入的纳税筹划
（五）新税法下成本费用税前扣除解析与纳税筹划
1.新税法下成本费用扣除的基本原则
2.收益性支出和资本性支出的区分
3.税前扣除成本的内容
4.税前扣除期间费用的内容
5.税前扣除税金的内容
6.税前扣除损失及其他支出的内容
7.税前扣除公益性捐赠的判断、扣除标准及计算方法
8.税前扣除工资薪金的内容
9.税前扣除利息费用的内容及标准
10.工会经费、职工教育经费/福利费用的税前扣除标准
11.业务招待费、广告支出/业务宣传费的税前扣除标准
12.各种保险费用的税前扣除标准
13.转让财产费用、租赁费用及劳动保护支出的税前扣除规定
14.差旅费、会议费、董事会费等费用的税前扣除规定
15.佣金的税前扣除标准
16.资产盘亏、报废净损失的税前扣除
17.不得税前扣除的成本、费用内容
18.各税前扣除项目的纳税筹划及案例分析
（六）新税法下资产的税务处理及纳税筹划
1.各项资产的计税基础
2.各类固定资产计税基础、折旧方法、折旧年限、残值
3.固定资产大修理支出和改建支出的区划标准
4.各类生物资产的计税基础、折旧方法折旧年限
5.无形资产的类型、计税基础、摊销方法、摊销年限
6.长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
7.开办费的内容、摊销方法、摊销年限
8.投资资产的计税基础及转让处置时的处理
9.存货的计税基础及计价方法
10．新税法下各类资产的纳税筹划
（七）新税法下应纳税额的计算及税收抵免的变化
1．应纳税额的计算
2．国际重复征税问题及税收抵免的方法
3．新税法由直接抵免法转向间接抵免法对企业的影响及应对策略
（八）新企业所得税法的税收优惠政策解析与纳税筹划
1.免税收入的内容、判断标准及纳税筹划
2.农、林、牧、渔业项目的具体范围及具体税收优惠政策
3.公共基础设施的具体范围及具体税收优惠政策
4.环境保护、节能节水项目所得的具体税收优惠政策
5.技术转让所得的具体税收优惠政策
6.减按10%税率征收企业所得税的具体项目
7.小型微利企业的标准及税收优惠政策
8.高科技企业的标准及税收优惠政策
9.民族自治地方的标准及税收优惠政策
10.技术开发加计扣除税收优惠政策及纳税筹划
11.残疾职工及国家鼓励安置的其他就业人员加计扣除优惠政策及纳税筹划
12.创业投资企业的投资抵免税收优惠政策及纳税筹划
13.固定资产加速折旧的类型
14.企业综合利用资源减计收入的优惠政策
15.企业购置环境保护、节水节能及安全生产享受投资抵免的条件、投资抵免的比例及年限
16.企业利用所得税优惠政策进行纳税筹划的方法与技巧
（九）新税法下的源泉扣缴解析
1.扣缴义务人的界定
2.扣缴范围的确定
3.各类源泉扣缴所得税的具体计算方法
4.源泉扣缴未实现时的处理
5.源泉扣缴的申报缴纳
（十）新税法下反避税政策解析与应对策略
1.关联企业业务往来的主要规定及应对措施
（1）关联企业与业务往来的界定
（2）独立交易原则
（3）成本分摊协议及应对策略
（4）转让定价及调整方法
（5）预约定价安排及操作实务
（6）关联企业业务往来报告与核定征收
（7）转让定价同期文档资料准备
（8）新税法下企业转让定价税务管理的应对策略
2.受控外国企业的判断标准及应对策略
3.资本弱化的判断标准与纳税调整及应对策略
4.一般反避税条款及对企业的影响
（十一）新企业所得税法征收管理的解析
1.居民企业的纳税地点
2.非居民企业的纳税地点
3.企业所得税的合并纳税
4.企业所得税的纳税申报
5.企业所得税的预缴与汇算清缴
6.企业所得税的货币计量单位及外汇折算方法
（十二）新旧企业所得税法的过渡期政策及其他问题解析
1.企业所得税税收优惠政策的过渡措施。详细阐述国发39、40号、国税发[2008]23号文件的规定及影响
2.企业所得税法与税收协定的关系
3.企业所得税过渡期的纳税筹划
【课程收益】
1、透彻理解和把握我国的新所得税法律和政策，从战略角度思考如何将所得税管理运筹于帷幄，做到未雨绸缪，而不是临时抱佛脚；
2、掌握所得税筹划的财务处理和税务调整的操作；
3、把筹划方案落实到具体实践并最终达成优良的会计结果。
【讲师介绍】
奚老师 北京某高校副教授。北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。
该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，具有丰富的培训、咨询、筹划经验，曾为交通部、农业部、民航总局、中国银行、中国工商银行、铁路通信信号集团、北京电力公司、中国建材研究院、中国纺织研究院、勘察设计行业协会、北京市勘察设计研究院、华堂商场、西门子、七星华创集团等多家单位的财务人员、沈阳市地方税务局的税务人员等进行税务知识培训，并为山东铝业公司、贵州铝厂、宁夏冶炼厂、中条山有色金属公司、吉林镍业公司、自贡硬质合金厂、葫芦岛锌厂等大中型企业的中高层管理者以及数期中澳中高层培训班进行培训，获得学员一致好评。
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“Excel”中文意思即“超能”、“优秀”的意思，在西方，也有人把它叫做万能的电子表格，在实际财务的应用中，它的实用性，实在举不胜举。但是在财务工作中你掌握了EXCEL强大的功能了吗？有没有方法让您利用EXCEL技巧，帮您更好的完成财务工作？EXCEL有没有能让您10小时的工作用10分钟完成？这些让我们的课程为您解答！培训讲师将十几年在500强企业财务管理工作中积累下来的Excel实用技能和各种函数分析经验，通过现场讲解和练习加强学员对有关技能的实际操作能力，同时能使学员充分认识到财务岗位所必须掌握的不同类型的Excel技能在财务报表中综合运用各种函数，互相配合，大大提升工作效率，使准确性更高。
【课程学时】 两日（上午9：30-12：00，下午13：00-16：30）
【授课地点】 暂定
【适用对象】 财务主管、各级财务人员以及企业管理人员
【收费标谁】 900元/人（含讲义、午餐、学习用品、税金）
【培训电话】：69267152、69267153
【培训形式】
培训全程采用人机交互模式，讲师统一提供适合于中小型高新技术行业财务模板进行练习。
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